Что такое декларация НДС
Декларация НДС — это отчёт о налоге на добавленную стоимость, который плательщик НДС рассчитывает по счетам, выставленным и полученным за отчётный период. В декларации отражается как начисленный НДС с продаж, так и вычитаемый входящий НДС по покупкам; разница составляет сумму к уплате в бюджет или к возврату.
Ставки НДС в Латвии
| Ставка | Когда применяется |
|---|---|
| Стандартная 21 % | Для большинства товаров и услуг |
| Пониженная 12 % | Для отдельных групп товаров (например, лекарств) |
| Пониженная 5 % | Для отдельных групп товаров |
| 0 % | Для экспорта и определённых сделок |
Конкретные ставки и условия их применения проверяйте в публикациях СГД, так как они могут меняться.
Срок подачи
Декларацию НДС обычно нужно подать до 20-го числа следующего месяца, а налог уплатить до 23-го числа следующего месяца. Если последний день срока приходится на выходной, он обычно переносится на следующий рабочий день. Точную периодичность — месяц или квартал — СГД устанавливает в зависимости от оборота.
Самые частые ошибки
- Неправильная ставка НДС для отдельных сделок.
- Забытый вычитаемый входящий НДС по покупкам.
- Расхождение между декларацией и бухгалтерскими записями.
- Пропущенный срок подачи, из-за которого начисляется штраф.
Как программа готовит декларацию НДС
Программа рассчитывает НДС по Вашим счетам и введённым сделкам и заполняет поля декларации. Когда данные согласованы, документ получает статус «Готово к подаче». Подробнее о том, как выполняется подготовка данных для EDS, читайте в отдельной статье. Если у Вас есть работники, пригодится и статья о том, как формируется отчёт работодателя в EDS.
Подача в VID EDS
Частые вопросы
Как часто нужно подавать декларацию НДС?
Это зависит от оборота и регистрации предприятия — обычно раз в месяц или раз в квартал. Точный период устанавливает СГД, и он виден в Вашем профиле EDS.
Подаёт ли программа декларацию НДС в EDS за меня?
Нет. Программа готовит декларацию НДС до статуса «Готово к подаче». Подачу на портале VID EDS Вы выполняете вручную.
Что делать, если после подачи обнаружена ошибка?
Ошибку исправляют, подав уточнённую декларацию за соответствующий период. Программа позволяет подготовить уточнение, сохраняя исходную версию в истории.